Оформление налогового вычета за покупку квартиры, дорогостоящее лечение или обучение — стандартная процедура, к которой ежегодно прибегает множество налогоплательщиков. Но получить вычет можно не только на себя, но и на ребёнка. О том, что такое налоговый вычет на детей и как его оформить, разбираемся в сегодняшнем материале.
В соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ, каждый трудоустроенный работник или индивидуальный предприниматель, ежемесячно выплачивающий государству НДФЛ в размере 13%, имеет право частично компенсировать сумму удержанного с его зарплаты налога, если воспитывает детей. Поговорим подробнее о том, как это сделать.
Налоговый вычет на детей — это сумма, на которую ежемесячно уменьшается размер облагаемого налогом дохода родителей, либо возврат части удержанного ранее НДФЛ на руки. Таким образом, с момента рождения ребёнка или его усыновления зарплата его родителей либо становится чуть больше после удержания налога работодателем, либо же они самостоятельно заявляют о своём праве на возврат НДФЛ в декларации по итогам года, и деньги возвращаются на их счёт после проведения камеральной проверки.
Налоговые вычеты на детей бывают двух видов:
Стандартный налоговый вычет на детей могут получить родители одного и более детей. Как правило, вычет оформляется работодателем сразу после рождения или усыновления ребёнка, однако если этого не произошло или сумма к вычету была рассчитана неправильно, по окончании года родители могут самостоятельно вернуть часть налога, подав декларацию по НДФЛ.
Вычет предоставляется на несовершеннолетних детей, однако при расчёте его размера учитываются все дети, которые воспитываются в семье. Также можно получить вычет на ребёнка в возрасте до 24 лет, если он учится очно в вузе или колледже.
Социальный налоговый вычет можно получить на несовершеннолетнего ребёнка, п. 2 ст. 219 НК РФ также даёт возможность родителям получить вычет на своего ребёнка в возрасте до 24 лет, если он обучается платно на очном отделении вуза или другой образовательной организации. Однако здесь есть ряд нюансов: например, договор на обучение должен быть составлен на имя родителя, а не студента.
Социальные вычеты позволяют родителям вернуть часть денег, потраченных на образование детей, медицинские услуги и покупку дорогих лекарств, страхование или физкультурно-оздоровительные занятия и услуги. Вернуть часть денег можно по окончании года, в течение которого родители потратились на перечисленные услуги, подав налоговую декларацию.
Можно также уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, ещё до окончания года, если оформить вычет через работодателя. Например, если у вас на руках есть документ, подтверждающий оплату обучения вашего ребёнка в вузе, вовсе не обязательно ждать конца года, чтобы получить вычет.
Получить налоговый вычет на ребёнка может любой взрослый, участвующий в его материальном обеспечении: родители, приёмные родители, попечители, опекуны, а также супруг или супруга одного из родителей.
Для получения стандартного налогового вычета на детей не требуется соблюдать какие-либо специфические условия: если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и воспитываете одного и более детей — вы имеете право на небольшую налоговую «скидку» от государства.
Если вы трудоустроены по совместительству в нескольких организациях, получить вычет можно только в одном месте работы. Если оба родителя (опекуна) трудоустроены официально, они оба имеют право на стандартный вычет.
Социальный вычет может получить любой из родителей или опекунов независимо от того, на чьё имя был заключён договор на обучение или лечение ребёнка. Социальный вычет за обучение по контракту на дневном отделении может получить не только родитель, но и опекун или попечитель даже после окончания попечительства, а также брат или сестра студента, если на них оформлен договор с учебным заведением и они продолжают делать взносы. Это возможно до тех пор, пока студент не достигнет возраста 24 лет.
Многим родителям сложно разобраться в том, на какую сумму вычета они могут рассчитывать и каким образом она формируется. Это зависит от категории вычета и размера доходов, а также от количества детей.
Важно понимать, что стандартный вычет на ребёнка — это не деньги, которые родитель получит на руки от работодателя или налоговой инспекции, а сумма, на которую ежемесячно уменьшается налогооблагаемая база его дохода. То есть фактическая выгода будет составлять 13% от тех цифр, о которых мы поговорим далее.
Ежемесячная сумма стандартного налогового вычета зависит от количества детей (если у одного или обоих родителей есть дети от предыдущих браков — считается общее количество детей обоих супругов; дети старше 18 лет также учитываются, даже если на них вычет не положен):
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход родителя не превысит сумму в 350 000 рублей с начала года. То есть работник с доходом в 70 000 рублей имеет право на вычет с января по май, а если официальный доход ниже — предположим, 25 000 рублей — получать вычет на ребёнка сотрудник будет ежемесячно до конца года.
Итак, как же рассчитать фактическую сумму вычета для конкретной семьи? Обратимся к примеру. Предположим, в семье трое детей — 12, 8 и 5 лет, при этом второй ребёнок имеет инвалидность. В таком случае сумма вычета для каждого из родителей будет составлять 1 400+1 400+12 000+3 000=17 800 рублей. С этой суммы налог в размере 13% удерживаться не будет, поэтому фактически каждый родитель ежемесячно будет получать на 2 314 рублей больше до тех пор, пока его суммарный доход за год не превысит 350 000 рублей. Если трудоустроены оба родителя, но официальный доход каждого не превышает 29 000 рублей в месяц, то за год их общая выгода благодаря вычету составит 55 536 рублей.
Максимальная общая сумма всех социальных вычетов на одного ребёнка — 120 000 рублей в год, то есть можно вернуть не более 15 600 рублей налога, если вы оплачивали обучение, лечение и платили страховые взносы за ребёнка. При этом максимальная сумма к вычету за обучение детей составляет всего 50 000 рублей в год на одного ребёнка (с них можно получить возврат в размере 6 500 рублей).
Если в семье двое и более детей, на которых вы оформляете социальный вычет, максимальная сумма вычета пересчитывается в соответствии с количеством детей. Например, если вы оплачиваете частный детский сад для младшего ребёнка (допустим, 90 000 рублей в год) и очное обучение старшего ребёнка в университете (скажем, 150 000 рублей в год), сумма вычета на обоих детей будет не 240 000, а 100 000 рублей — по 50 тысяч на каждого.
При оформлении социального вычета важно учитывать ряд нюансов:
Будьте спокойны за своего ребёнка, даже когда вас нет рядом. Смотрите, где он находится, получайте уведомления, когда он приходит в школу или уходит из дома, и слушайте звук вокруг с помощью приложения «Где мои дети».
Получить налоговую льготу можно двумя способами — на работе или в налоговой. Но в любом случае начать нужно с подготовки документов.
Чтобы работодатель или налоговый инспектор не «развернули» вас и приняли все документы с первой попытки, стоит тщательно подготовиться и собрать весь комплект. Для получения стандартного вычета вам понадобятся следующие документы и их копии:
Для получения социального вычета на обучение детей необходимо собрать следующие документы:
Для получения социального вычета на лечение ребёнка, покупку лекарств и страховые взносы потребуется следующий пакет бумаг:
Оформить стандартный вычет достаточно легко на работе: заявление о предоставлении вычета с копиями всех документов подаётся один раз и пишется заново только в том случае, если у вас родится ещё один ребёнок (написать заявление можно в свободной форме или по образцу).
Оформить социальный вычет через работодателя, если вы не хотите дожидаться конца года и подавать декларацию, немного сложнее:
Если вы оформляете стандартный или социальный вычет впервые, работодатель сможет пересчитать ваши налоги только за текущий год. Получить возмещение налога за предыдущие три года можно самостоятельно, подав декларацию в налоговую инспекцию. Для этого необходимо выполнить следующие действия:
Подписывайтесь на нашу рассылку, чтобы получать ответы на все вопросы, связанные с воспитанием детей и семейным бюджетом, раз в месяц.
Если у вас ещё остались вопросы о получении вычета на ребёнка, мы постараемся ответить на них в этом разделе. Здесь мы собрали самые популярные вопросы о получении налоговой «скидки» или компенсации для родителей.
Стандартный налоговый вычет в двойном размере полагается единственному родителю (усыновителю, попечителю или опекуну) ребёнка, а также если один из родителей отказывается от получения вычета в пользу другого.
Нет, это не является основанием для удвоения вычета.
Да, право на вычет имеет и тот родитель, с которым остался ребёнок, и родитель-алиментоплательщик.
Нет, право получения социального вычета есть только у родителей и опекунов.
Да, если вы состоите в официальном браке.
Да, ведь работодатель удерживает НДФЛ в размере 13% с дохода сотрудников, работающих по любому виду договора, в том числе подряда и договора об оказании услуг.
Итак, оформление налоговых вычетов на детей не поможет существенно повысить ежемесячный доход семьи, особенно если в ней один ребёнок. Однако процедура оформления этой налоговой льготы довольна проста, поэтому мы советуем не пренебрегать такой возможностью. Тем более не стоит забывать о возврате налога, оплачивая дорогостоящее обучение или лечение ребёнка.
Источник фото обложки: Prostock-studio/Shutterstock.com